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河池市人民政府
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發文單位:河池市人民政府成文日期:2019年03月10日
標  題:河池市供銷合作社關于印發收入支出管理制度 政府采購管理制度 資產管理制度 機關公務接待管理制度的通知(河供發〔2019〕2號)
發文字號: 河供發〔2019〕2號 發布日期:2019年03月10日

河池市供銷合作社關于印發收入支出管理制度 政府采購管理制度 資產管理制度 機關公務接待管理制度的通知(河供發〔2019〕2號)

2019-03-10 10:57     來源:河池市供銷合作社
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各縣(區)供銷合作社、各科室、仁和公司:

經市供銷社黨組會議研究同意,現將《河池市供銷合作社收入支出管理制度》《河池市供銷合作社政府采購管理制度》《河池市供銷合作社資產管理制度》《河池市供銷合作社機關公務接待管理制度》予以印發,請按照要求,認真貫徹落實。

 

河池市供銷合作社

2019年3月10日

河池市供銷合作社收入支出管理制度

 

總  則

 

第一條 為規范本社財務管理,強化經費使用監管,規范支出,提高資金使用效益,根據有關法律、法規及財務管理的相關規定,結合本單位實際,制定本辦法。

第二條 本單位所有經費的審批、執行、績效管理和監

督活動適用本辦法。

第三條 經費管理應當遵循合理使用、績效優先、公開透明、跟蹤監督的原則進行管理。

第四條 職責分工

(一)財科職責:

1.匯總、審核職能科室提出的年度經費需求及績效目標,上報年度預算;

2.財政下達年度預算后,根據本單位年度主要工作任務分解、安排年度經費;

3.做好資金的分配;

4.做好單位經費支出的審核與支付;

5.做好單位經費決算、決算審核、匯總工作;

6、對直屬企業的財務活動進行監督和管理。

 (三)職能科室職責:

1.根據年度主要工作任務及科室年度工作計劃,制定工作績效目標,并向財務科申請專項經費;

2.預算經費執行,并按季度向財審科報送年度績效目標完成情況;

3.對上級部門專項資金提出分配意見。

第五條 崗位不相容制度

出納人員不得兼管收入、費用、債務、帳簿的登記,各項實物驗收保管,以及稽核和會計檔案管理工作,會計不得兼出納的現金收支工作。

 

第二章 收入管理制度

 

第六條 收入范圍。收入包含財政撥款收入、其他收入及非稅收入等。收入管理遵循依法、規范、透明、高效的原則。

第七條 票據管理。應該實行專人保管,實行分次限量、核舊領新制度。建立票據臺賬,做好票據的保管和序時登記工作。票據應當按照順序號使用,不得拆本使用,做好廢舊票據核銷、銷毀管理工作。單位不得違反規定轉讓、出借、代開、買賣財政票據、發票等票據,不得擅自擴大票據適用范圍。

第八條 收入收繳。嚴格按照規定的非稅收入項目、征收范圍和征收標準進行征收,及時足額上繳市級財政專戶,不得以任何形式截留、挪用或者私分。

第九條  收入核算。單位的各項收入由財務部門歸口管理進行會計核算,不得設立賬外賬。財務部門應確保各項收入應收盡收,及時入賬。財務部門應當定期檢查收入金額是否與合同約定相符;對應收未收項目應當查明情況,明確責任主體,落實催收責任。

 

第三章  支出管理制度

 

第十條 堅持先預算后支出原則,按照年初預算執行各項支出。各科室的業務活動(如外出學習、公差、會議等)開支,必須有一個完整的預算開支計劃,并填寫支付申請單,報主管領導審批同意后,方可執行。

第十一條 經費報銷流程和審批權限

支出指凡與本單位業務活動有關的,具有合法、有效的原始憑證的人員經費、公用經費、專項經費,如工資福利、津貼補貼、會議、培訓、辦公設備購置等各類支出。

(一)報銷程序。經辦人填寫報銷清單-→所在部門負責人簽字-→財務部門審核-→社分管領導簽字-→財務出納核對與報銷。

(二)審批權限。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請,審批人有權拒絕。審批權限為: 3000元以下由分管財務的社分管領導審批;3000元以上的由理事會主任或者社黨組審批。單項支出在1萬元以上的報社黨組會審定。經費支出超預算時,需另外辦理報批手續。

第十二條  具體經費事項審批

   (一)備用金。工作人員因工作需要出差,一般情況下不再借領備用金,如遇特殊情況確需借領的,先由經辦人填寫借據辦理相關手續才可到財務部門借款,出差結束后應在7個工作日內結清借款。

(二)差旅費。差旅費支出要嚴格執行差旅費的開支范圍和開支標準,出差人員住宿費原則上使用公務卡消費。出差人員首先填寫工作人員出差審批單,報分管領導審批。工作返回后,出差人員應及時憑出差審批單到財務科報銷差旅費。

 (三)會議費、培訓費。嚴格執行會議相關規定,減少會議次數和會議規模,嚴格會議費開支標準。凡經批準召開的會議,由辦公室按標準安排食宿,并憑會議審批依據、會議通知、實際與會人員簽到表以及會議服務單位提供的費用原始明細單據等憑證按規定結報。

(四)公務接待費。公務接待活動一般由機關后勤中心統一負責,嚴格執行中央“八項規定”,嚴格控制陪餐人數和工作餐標準,費用結報時提供派出單位公函或公務(商務)來賓記錄、接待清單,方可報銷。

    (五)辦公經費。局報刊雜志征訂、通訊、郵寄、印刷等工作由辦公室統一承辦并報銷。對于日常辦公確需要購置的物品或維修,由相關科室填寫采購清單,經辦公室審核后,由辦公室主任或分管副主任審批后方可采購、維修。涉及大宗辦公用品和固定資產的,須辦理財產登記手續。

(六)重大項目經費管理。重大開支項目要做到公開、透明,嚴格預算管理。涉及項目評估的,組織社會有相應資質的中介機構對項目進行評估。實施時涉及政府采購的項目,嚴格按照政府采購有關規定辦理。

第十三條 經費審批人及財務相關人員,應當按照下列規定履行職責:

(一)審批人應當在授權范圍內審批,不得越權審批。

(二)財務人員應全面審核各類單據。重點審核單據來源是否合法,內容是否真實、完整,使用是否準確,是否符合預算,審批手續是否齊全。支出憑證應當附反映支出明細內容的原始單據,并由經辦人員簽字,超出規定標準的支出事項應由經辦人員說明原因并附審批依據,確保與經濟業務事項相符。

(三)財務人員對簽發的支付憑證應當進行登記;使用公務卡結算的,應當按照公務卡使用和管理有關規定辦理業務。

(四)財務人員應根據支出憑證及時準確登記賬簿,與支出業務相關的合同等材料應當提交財務部門作為賬務處理的依據。

(五)每年度結束后,所有的會計憑證、會計賬簿、票據存根及財務留存合同、協議、文件證明等一律納入會計檔案管理,由檔案室專人管理。若有非會計人員或外單位人員借閱財務檔案須向財務科提出申請,報局領導審批后方可在財務人員的陪同下,由檔案管理員監督登記借閱。

 

第四章   附    則

 

第十四條 本辦法自下發之日起施行。以前規定與本規定不符合的,以本規定為準。

第十五條 本辦法由財審科負責解釋。

 

河池市供銷合作社政府采購管理制度

 

第一章  總   則

 

第一條 為加強河池市供銷社政府采購管理工作,規范政府采購行為,提高政府采購效率,促進廉政勤政建設,根據《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實施條例》、《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國招標投標法實施條例》、《關于加強政府采購活動內部控制管理的指導意見》(財庫〔2015〕99號)及相關規定,制定本制定。

  第二條 本辦法適用于本社涉及使用財政性資金的貨物類、服務類、工程類采購。

第三條 政府采購應當遵循公開、公平、公正原則,做到“規范、高效、節儉、誠信”,維護公共利益,保證行政效率。

 

第二章  機構和職責

 

第四條 市供銷社成立政府采購工作領導小組,組長由分管采購工作的副主任擔任,成員由財審科、辦公室、監事會的主要負責人組成,負責建立、完善本社政府采購工作制度;督導、檢查政府采購部門履行職責;審議或審定本社政府采購工作議案。

 第五條 政府采購工作由財審科統籌,財審科授權一名科級干部和兩名經辦人員兼職負責本社政府采購事務。兼職負責政府采購工作人員要定期進行崗位輪換。

 第六條 財審科應當針對政府采購各個環節,建立健全內部和外部監督約束機制,在各科室、單位建立聯絡員制度。

第七條 財審科為本社預算主管部門、資產管理部門和政府采購主辦部門,在政府采購工作中履行以下職責:

(一)負責各科室、單位預算管理、款項支付審核及匯轉;

(二)負責各科室、單位資產購置計劃審批、資產登記和管理;

(三)對各科室、單位提交的政府采購預算,進行審核、匯總,報市財政局審批;

(四)制訂采購操作規程,確定采購方式,修訂、完善采購實施方案;

(五)與上級政府采購部門保持密切聯系,及時了解掌握政府采購各項政策、規定、要求及動態,協調采購工作;

(六)指導各科室、單位政府采購工作,解決采購過程中需要解決的事宜;

(七)適時組織本單位進行政府采購相關法律、法規、規章制度的學習培訓;

(八)負責本級機關辦公設備集中采購。

(九)采購按《廣西壯族自治區2016—2017年廣西政府集中采購目錄及限額標準》對應的標準及項目進行。

 第八條 市供銷社辦公室在政府采購工作中履行以下職責:

(一)按政府采購規定、要求,對信息化建設項目提出科學、合理的技術指標配置和預算價;

(二)參加信息化建設項目招標文件、采購合同的會審,開標、評標及驗收。

(三)按政府采購規定、要求,對工程類采購項目提出合理的施工方案和預算價,指導各科室、單位做好工程類項目施工、檢查、驗收。

(四)負責機關、直屬單位辦公用房和生活設施的更新、維護;

(五)負責機關辦公家具、公用電器設備和辦公用品集中采購。

第九條 各科室、單位在政府采購中履行以下職責:

(一)編制、報批采購預算和采購計劃;

(二)參加本單位采購項目招標文件、合同會審,開標、評標及采購項目驗收入庫、分發,辦理固定資產登記手續,辦理經費報銷結算手續;

(三)負責本單位1萬元以下自行采購項目(按財務管理規定辦理);

第十條 財務科或者依照本辦法第八條第五款、第九條第三款具體承辦采購事務的科室、單位統稱為采購承辦單位。

 

第三章  采購方式、方法

 

第十一條  集中采購目錄內采購項目預算金額達到或超過金額起點的實行集中采購。其中,集中采購機構采購項目委托河池市公共資源交易中心代理采購;部門集中采購項目委托通過本單位年度比選的社會代理機構實施采購。

 第十二條  政府集中采購目錄外項目單項或批量采購預算金額達到政府采購限額標準(貨物、服務類采購預算金額30萬元、工程類采購預算金額50萬元)以上的實行分散采購管理,由財務科委托通過本單位年度比選的社會代理機構實施采購。

  第十三條  目錄內金額預算起點以下及目錄外限額以下的項目實行自行采購。自行采購采取公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源、詢價等方式采購。

第十四條 凡單項或批量采購預算金額達到公開招標數額標準以上的項目,應采用公開招標方式。在一個財政年度內,采購單位將一個預算項目下的同一品目或者類別的貨物、服務采用公開招標以外的方式多次采購,累計資金數額超過公開招標數額標準的,屬于以化整為零方式規避公開招標。但項目預算調整或者經批準采用公開招標以外方式采購除外。采購人不得將應當以公開招標方式采購的貨物或者服務化整為零或者以其他任何方式規避公開招標采購。

第十五條 實行應急采購的特殊緊急需求項目,應嚴格按照有關要求組織實施。

 

第四章  采購程序

 

第十六條  政府采購履行以下程序:

(一)提出采購方案;

(二)報批采購計劃及采購預算;

(三)確定采購方式;

(四)選擇供應商、服務商、工程建設商;

(五)擬定、簽訂采購合同;

(六)組織驗收;

(七)固定資產登記;

(八)辦理資金結算支付。

第十七條 采購需求單位采購前應提出采購方案,方案內容包括:采購項目、數量、功能需求或主要技術指標、配置和資金來源、采購預算價等;工程建設項目還應包括效果圖、施工圖、工程量清單和工程造價預算書。采購中如需變更采購需求,必須組織技術、審批部門會審,經分管采購需求單位的局領導批準后,嚴格依法辦理。采購需求單位制定采購方案時,應統籌安排,年度采購預算內同一品目或者類別的貨物、服務盡量一次性采購,防止化整為零規避集中采購。不同采購需求單位的同一品目或者類別的貨物、服務采購,由財務科統籌協調,盡量安排集中采購。

 第十八條 采購需求單位提出采購方案后應填寫《河池市市直單位政府采購計劃備案表》,按下列權限審批:

(一)資產購置計劃報財審科審批;

(二)采購經費列入年度預算的,經財審科審核后,由分管采購需求單位的社領導審批;

(三)未列入年度預算需要追加預算的,由分管采購需求單位的社領導簽署意見,報社主要領導審批。確定經費來源后,經審核的《河池市市直單位政府采購計劃備案表》,由財審科上報市財政局政府采購計劃系統網絡備案。

第十九條 政府采購項目需要進行公開采購的,采購需求單位如實填寫相應數據,并將本規定第十八條中審批過的表格、資料加蓋公章后掃描上傳。

 第二十條  除依照本規定由辦公室或各單位自行采購的項目外,采購承辦單位將審批后的相關文件送財務科,由財務科依照程序進行采購。

 第二十一條 由財務科承辦的政府采購項目,財務科會同采購需求單位擬定招標文件,內容包括:招標項目的品名數量、技術質量參數、對投標人資格的審查標準、投標報價要求和評標標準等所有實質性要求和條件,以及擬簽合同的主要條款。涉及信息化建設項目的采購招標文件須經辦公室會審;預算經費50萬元以上的采購項目招標文件,須抽取專家進行評審。

  第二十二條 選擇供應商、服務商、工程建設商必須遵循以下規則:

(一)不得選擇被列入失信被執行人、重大稅收違法案件當事人名單、政府采購嚴重違法失信行為記錄名單、經營異常名錄或嚴重違法企業名單的市場主體,查詢途徑為“信用中國”網站(www.creditchina.gov.cn)、中國政府采購網(www.ccgp.gov.cn)和全國企業信用信息公示系統(gsxt.saic.gov.cn);

(二)預算經費100萬元以上的項目,應通過公開招標方式選擇;

(三)集中采購目錄內集中采購機構采購項目,委托河池市公共資源交易中心通過法定方式選擇;

(四)集中采購目錄內部門集中采購項目,委托代理機構通過法定方式選擇;

(四)分散采購項目,委托代理機構通過法定方式選擇;

(六)預算經費5萬元以上的自行采購項目,由財務科或委托代理機構通過法定方式選擇;

(七)預算經費5萬元以下的自行采購項目,由財務科或授權采購需求科室、單位采用本規定的詢價方式選擇;

(八)預算經費1萬元以下的自行采購項目,由采購需求科室、單位通過市場調查方式直接采購(辦公設備、辦公家具、電器設備、辦公用品及可形成固定資產的采購項目除外)。

(九)自行采購項目對貨物、服務有指向性的,須抽取專家評審,并經采購科室、單位分管局領導批準后確定選擇;

(十)采購項目產品符合財政局、政府采購“網上商城”認定品目范圍內的項目產品,應按照要求進行網上采購;

(十一)采購項目的委托代理機構按市財政局要求隨機選擇。

  第二十三條 自行采購項目的詢價采購必須遵循以下規則:

(一)組成由負責人、經辦人、監督人等3人以上參加的采購小組,負責采購事項;

(二)確定采購需求、技術參數、服務保障等事項,起草詢價通知書(附件5);

(三)采購承辦科室、單位與財務科各隨機選擇2家以上符合資格要求的供應商、服務商或工程建設商,向其發出采購詢價通知書;

(四)采購小組成員共同開標,確定供應商、服務商或工程建設商;

(五)現場填寫《河池市供銷社詢價采購記錄表》(見附件6),參與人簽字確認,復印件送財務科備案;

(六)起草、簽訂《采購合同》;

(七)合同完成后組織驗收。

 第二十四條 供應商、服務商、工程建設商確定后,采購承辦科室、單位應按照招標文件、雙方約定事項、合同格式擬定采購合同,并填報《河池市供銷社采購合同審批表》(見附件6),按下列權限審批:

(一)涉及信息化建設的項目須經辦公室會審;

(二)辦公室組織的采購項目由辦公室負責人審批,使用辦公室公章;

(三)采購合同,報局分管領導審批,使用河池市供銷供銷合作社公章。

(四)授權各科室、單位自行采購的政府采購合同,由各科室、單位自行審批,使用各科室、單位公章。

 第二十五條 供應商、服務商、工程建設商履行合同后,采購承辦單位應組織驗收,按合同清點數量、進行質量檢驗。涉及信息化建設的項目必須有辦公室人員參加;專業性較強的采購項目驗收,應委托國家認可的省級以上質量檢測機構檢測或抽取專家驗收,并填寫《政府采購驗收單》(見附件7)。參加人員應簽署驗收意見,注明日期,并加蓋采購科室、單位公章。

第二十六條 采購需求科室、單位應及時填寫固定資產入庫單或調撥單,協助財務科辦理固定資產登記手續。未辦理固定資產登記手續的,財務科不予辦理結算報銷。

第二十七條 采購需求科室、單位持《河池市市直單位政府采購計劃備案表》、政府采購中標文件、《采購合同》、《政府采購驗收單》、中標單位銷售發票等結算報銷單據,向財務科辦理結算。

 

第五章   采購工作人員行為規范

 

第二十八條 參加采購工作人員必須恪守法律法規、職業道德、做到清正廉潔,不得有下列行為:

(一)故意以某一品牌特有的技術指標和型號、設備編碼以及特殊編碼作為招標要求;

(二)指定或變相指定供應商和品牌(控購項目除外)。

(三)私自與投標人進行協商談判;

(四)與供應商、投標人或者采購代理機構串通、圍標;

(五)在開標前,泄露標底、透露投標人的情況和可能影響公平競爭的其他情況;

(六)委托不具備政府采購業務代理資格的社會中介機構承辦采購事務;

(七)以化整為零方式規避本規定采購程序;

(八)在采購過程中接受禮物或者獲取其他不正當利益。

第二十九條 采購中發生違法違規或違反前條規定行為之一的,由局監察室處理;情節嚴重構成犯罪的,依法移交司法機關處理。

 

第六章   附    則

 

第三十條 本辦法“以上”包含本數,“以下”不含本數。

第三十一條 本辦法自印發之日起施行。以前制度與本制度不相符的,以本規定為準。

 

 

河池市供銷合作社資產管理制度

 

第一章  總  則

 

第一條 為加強和規范本社及各直屬單位資產管理,確保本社機關資產安全、完整和有效使用,制定本辦法。

第二條 本辦法是本社及各直屬單位資產管理的基本依據,適用于機關各科室、直屬單位。

第三條 本辦法所稱資產,指由本社及各直屬單位依法占有、使用、管理的資產,包括使用國家財政性資金形成的資產、接受贈予、獎勵、自籌、上級調撥等形成的資產及權利。主要包含貨幣資金、低值易耗品及固定資產。

第四條  供銷社機關資產管理,實行統一管理、分級負責的管理體制。

 

第二章  職  責

 

第五條 本社財審科作為本社機關資產綜合管理的內設機構,履行下列職責:

(一)起草和解釋資產管理規范性文件和實施工作計劃,并監督執行;

(二)負責貨幣資金及低值易耗品的管理;

(三)辦理固定資產的建賬、立卡等相關手續及調配、報廢等資產權屬變動事項;

(四)組織固定資產清查等工作;

(五)協調、監督、檢查各科室、直屬單位資產管理工作;

(六)填報有關數據報表,反映資產動態情況,確保固定資產安全、完整和有效使用。

 第六條 辦公室負責本社機關公共(公用)固定資產管理,履行下列職責:

(一)負責公共(公用)固定資產的日常維護;協助財審科做好固定資產管理工作;

(二)配合財審科實施固定資產報廢等資產權屬變動事項;

(三)負責辦公家具、電器設備、低值易耗辦公用品等采購工作;

(四)負責公共(公用)資產管理事宜,匯總核查并向財審科報送有關數據報表,反映資產動態情況,確保公共(公用)固定資產安全完整和有效使用。

第七條 各科室負責本科室、直屬單位固定資產管理,履行下列職責:

(一)妥善保管和使用本科室、直屬單位的固定資產,協助財審科做好固定資產管理工作;

(二)負責本科室、直屬單位資產管理事宜,匯總核查并向財審科報送有關數據報表,反映資產動態情況,確保本單位資產安全完整和有效使用。

  第八條 各科室、直屬單位在編干部職工和借調人員、聘用人員,應當遵守規定,愛護本社資產。

 

第三章  貨幣資金管理

 

第九條 貨幣資金包括庫存現金、銀行存款、零余額賬戶用款額度等。

第十條 出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權、債務賬目的登記工作。出納人員不得由臨時人員擔任。

第十一條 嚴禁一人保管收付款項所需的全部印章。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程,嚴禁未經授權的部門或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。會計人員應嚴守審核審批流程,對越權審批、審核業務可拒絕辦理。

  第十二條 財審科應當加強貨幣資金的核查控制。由辦理貨幣資金業務之外的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現金,核對銀行存款余額,抽查銀行對賬單(至少每月核對一次)、銀行日記賬及銀行存款余額調節表。  

 

第四章  低值易耗品管理

 

第十三條 低值易耗品指單位價值在1000元以下(含1000元),使用時間不易確定的易耗品,如紙、筆、墨盒等。

第十四條 低值易耗品領取按《河池市供銷合作社機關辦公用品管理規定》執行。

 

第五章  固定資產管理

 

第十五條 固定資產主要是指使用年限超過1年(不含1年)、單價在1000元以上,并在使用過程中基本保持原有形態的資產。主要包括:土地、房屋及構筑物;車輛及通用設備;專用設備;文物及陳列品;圖書、檔案;家具用具、裝具及動植物。

 第十六條 各科室應當在預算時間要求(9月)內,根據業務需要提出下一年度通用設備及辦公家具配置的計劃,報后勤中心和財審科審核。年度內需追加購買的,科室應當提出書面申請(申請須經科室負責人簽字同意)后報辦公室和財審科審核后報社主要領導審批。固定資產配置標準按照市財政局制定的市級行政事業單位通用辦公設備和辦公家具購置費預算標準執行。

第十七條 固定資產采購程序按市財政局相關規定執行。

第十八條 辦公室和財審科要指定專人負責固定資產登記和入庫管理。固定資產采購驗收后統一先由財審科登記建賬立卡,辦理入庫手續。

 第十九條 固定資產入庫后,辦公室通知固定資產采購需求科室前來辦理固定資產領用手續。固定資產采購申請部門應明確資產保管人。

第二十條 接受贈予、獎勵等資產,按實物資產重置金額入庫后,相關科室參照申領程序辦理相關手續。

 第二十一條 各科室、內部資產保管或使用人員調整的,由各科室、直屬單位自行負責,同時應及時向財審科資產管理人員辦理資產保管權屬變更登記手續。各科室在編干部職工內部調動的,原則上除辦公桌椅、臺式電腦隨人走外,其原所在各科室應負責收回調動人員個人保管的其它各類資產,并另行指定保管責任人;原所在科室和現所在科室資產管理人員應及時向財審科資產管理人員辦理資產保管權屬的變更登記手續。

 第二十二條 各科室和直屬單位在編干部職工和借調、聘用人員調動或離開社機關,應當向原科室資產管理人員或科室指定的工作人員移交個人保管的全部資產。

調動、退休或離職人員個人保管的資產全部移交完畢,且資產不存在非正常損耗的,方可向人教科或聘用科室辦理調動或離職手續;對存在非正常損耗的,應當在承擔相應責任后,方可辦理調動、退休或離職手續。辦公室在辦理調動、退休或離職手續時,應確認調動或離職人員資產移交情況;對未辦理資產移交或未移交清楚的,不得準予辦理調動、退休或離職手續,否則辦公室相關責任人負責追回需移交的資產。調動、退休或離職人員移交的資產由原所在科室資產管理人員及時通知財審科資產管理人員辦理資產收回手續。

 第二十三條 固定資產在使用年限內不得更新,已達到規定使用年限,但尚可繼續使用的,應當繼續使用,以充分發揮使用效益。未達到規定使用年限,但因損壞造成無法使用或使用成本過高需提前報廢的,由各科室、直屬單位提出報廢申請,并按本辦法鑒定確屬無法正常使用需要報廢的,經批準方可報廢。資產辦理報廢手續后方可申請更新。

 第二十四條 固定資產報廢應履行下列程序:

 (一)申請。申請科室經辦人員填寫《資產報廢申請表》(附件一,一式兩聯),科室負責人簽署意見后向辦公室提出報廢申請。

 (二)鑒定。計算機等辦公用品的報廢鑒定由社辦公室和直屬機關管理人員進行鑒定,提出鑒定意見。

 (三)審批。《資產報廢申請表》簽注報廢鑒定后報送分管領導審核批準,公共固定資產的報廢報社主要領導審核批準。

 (四)回收。財審科資產管理人員負責回收報廢固定資產,變更該資產狀態,并依據《資產報廢申請表》通知財務人員調減固定資產。

  第二十五條 固定資產出借及出租的,應報財審科審核,并經社黨組會研究同意后,方可予以出借及出租。

 第二十六條 社機關處置固定資產,應當按照市政府機關事務管理局有關固定資產處置的相關規定執行。

  第二十七條 財審科和辦公室對各科室每年組織一次固定資產管理檢查或抽查,每兩年組織一次全面清查。檢查、抽查或清查人員由財審科、辦公室、固定資產管理使用部門相關人員組成。

檢查、抽查或清查的主要內容包括:

(一)資產保管人員對資產占有、使用情況;

(二)資產安全完整和保值增值情況;

(三)接受捐贈、獎勵等資產申報登記情況;

(四)其他有關情況。

 第二十八條 資產檢查、抽查或清查中發現固定資產遺失或損毀的,財審科應當要求資產保管人員按照資產價值扣除折舊后予以賠償。

 第二十九條 財審科和辦公室有權對資產管理工作實施監督檢查,監督檢查包括以下內容:

(一)貫徹執行上級機關資產管理法規、政策和規范性文件情況。

(二)資產的登記情況;

(三)資產管理使用情況;

(四)資產安全完整和保值增值情況;

(五)其它資產管理情況。

各科室應當自覺接受監督檢查,并如實提供有關情況,不得以任何理由逃避或者拒絕。

 第三十條 資產監督檢查中發現有下列情形之一的,應當依照有關規定,責令限期改正,對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員給予通報批評,情節嚴重需要追究其他責任的,財審科應當移送有關機構按照相關規定處理:

(一)違反規定,玩忽職守,損害資產權益、危害資產安全完整或者造成資產流失的;

(二)私分、私占、隱匿、轉移或者越權低價變賣處置資產的;

(三)不如實進行實物資產盤點,接受贈予資產不申報,逃避或者拒絕資產主管部門、紀律檢查部門監督檢查的;

(四)未按規定履行管理職責,對社機關資產權益受到侵害情況不報告、不制止或者糾正不力的;

(五)其他侵害行為。

 

第六章  附  則

 

第三十一條  本辦法由本社財審科負責解釋。

 第三十二條 本規定自下發之日起執行。本社機關其他有關資產管理的規定,凡與本規定不一致的,按本規定執行。

 

 

 

 

 

 

 

河池市供銷合作社機關公務接待管理制度

 

第一條 為進一步加強機關公務接待費管理,厲行勤儉節約,反對鋪張浪費,加強黨風廉政建設,根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》、《黨政機關國內公務接待管理規定》、《河池市黨政機關國內公務接待管理制度》等有關規定,結合供銷社實際,制定本制度。

第二條 本制度所稱機關公務接待,是指本社工作人員在出席會議、考察調研、執行任務、學習交流、檢查指導、請示匯報工作等公務活動中發生的公務接待行為。

第三條  機關公務接待嚴格實行審批控制制度。每次公務接待由接待部門報辦公室后,由辦公室會同后勤部門、財務部門根據規定的接待范圍和標準填寫好公務接待申請(接待審批單附后),并報主任或分管財務副主任批準后,由接待部門嚴格按照公務接待有關標準執行。對能夠合并的公務接待由辦公室統籌安排。

第四條  公務接待必須取得派出單位發出的公函,注明公務活動內容、時間、行程、人數和人員身份等。無公函的公務活動和來訪人員不予接待。因特殊情況,確需臨時改變公務活動內容、時間,無法提供對應的公函的,接待單位可以“電話記錄來訪內容”等代替“公函”為接待依據。

第五條 公務接待活動實行一事一結制度和接待清單制度。公務活動結束后,承辦部門應當如實填寫接待清單,并由相關負責人審簽,做到一事一結。接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務和公務活動項目、時間、場所、費用等內容(接待清單附后)。接待清單與派出單位公函要相一致,一并作為財務報銷憑證。

第六條 接待住宿應當嚴格執行差旅、會議管理的有關規定,在定點賓館安排,執行協議價格。出差人員住宿費應當回本單位憑據報銷,與會人員住宿費按會議費管理有關規定執行。

第七條 確因工作需要,接待單位可以安排接待對象工作餐一次,并嚴格控制陪餐人數。接待對象在10人以內,陪餐人數不得超過3人;超過10人的,不得超過接待對象人數的三分之一。嚴格控制工作人員用餐范圍。

第八條 公務接待工作餐標準和接待住宿標準

(一)確因工作需要,可安排工作餐一次,陪餐人數按本制度第七條執行,具體標準如下:

1.公務接待用餐提倡在單位內部食堂進行,單位內部食堂工作餐標準(不含酒水)為:省部級領導及其隨員每人不高于160元;司局級干部及其隨員每人不高于120元;處級以下(含處級)干部每人不高于90元。

2.不具備條件,確需到酒店進行公務接待的,工作餐標準(不含酒水)為:省部級領導同志及其隨員每人不高于200元;司局級干部及其隨員每人不高于150元;處級以下(含處級)干部每人不高于130元。

公務接待用餐應當供應家常菜,不得提供魚翅、燕窩等高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴,不得提供香煙和酒水。

(二)接待住宿應當按照差旅費管理有關規定,執行接待對象在當地的差旅住宿費標準。

第九條  不得超標準接待,不得私客公待,不得將非公務活動納入接待范圍;不得組織旅游和與公務活動無關的參觀;不得組織到營業性娛樂、健身場所活動;不得安排專場文藝演出;不得以任何名義贈送禮金、禮品、有價證券、紀念品和土特產品等。

第十條 財務部門和接待承接部門嚴格執行公務接待費的開支范圍和標準,嚴格控制公務接待費支出總額。禁止在接待費中列支應當由接待對象承擔的差旅、會議、培訓等費用,禁止以舉辦會議、培訓為名列支、轉移、隱匿接待費開支;禁止向下級單位及其他單位、企業、個人轉嫁接待費用,禁止在非稅收入中坐支接待費用;禁止借公務接待名義列支其他支出。

第十一條 機關各科室、單位應當認真遵守財務制度,切實加強公務接待費核算管理,未按本制度第三條要求,自行拿餐費發票回單位報銷的,財務部門不予報銷。

第十二條 公務接待費報銷憑證應當包括財務票據、派出單位公函、接待審批單和接待清單、公務卡刷卡消費POS機憑條等。對單據不齊全或內容不一致的,財務部門不予報銷。對超標準、超預算、超范圍開支的公務接待費,一律不予報銷。

第十三條 應加強機關內部接待場所管理。機關內部接待場應當建立健全服務經營機制,推行企業化管理,推進勞動、用工和分配制度與市場接軌,建立市場化接待費結算機制,降低服務經營成本,提高資產使用效率,逐步實現自負盈虧、自我發展。機關內部接待應規范會計基礎工作,健全財務管理,將接待相關票據等證明材料作為原始憑證入賬核算。嚴禁挪用財政資金對單位內部食堂進行補貼,嚴禁以單位食堂為載體違規發放福利,嚴禁將其他費用在機關內部食堂開支。

第十四條 市供銷社機關應當定期接受審計部門進行公務接待專項審計。

第十五條 市社機關公務接待應當接受上級公務接待管理部門、財務部門和紀檢監察部門監督檢查。

第十六條 違反本制度規定,有下列行為之一的,依法依規追究接待單位和相關人員的責任:

(一)未按規定編報、審批公務接待計劃的;

(二)以虛報、冒領手段騙取公務接待費的;

(三)違反規定擴大公務接待費開支范圍,擅自提高公務接待費開支標準的;

(四)轉嫁、攤派公務接待費的;

(五)違規報銷與公務接待無關費用的;

(六)有其他違反本制度行為的。

有前款所列行為之一的,由財務部門會同有關部門責令改正,追回資金,并根據《財政違法行為處罰處分條例》對相關單位和人員進行處理。

第十七條 本制度由辦公室負責解釋。社屬企業公務接待參照此制度執行。

第十八條 本制度自公布之日起施行。此前與本制度不一致的,以本制度為準。

公開方式:主動公開△

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